Finanzas públicas, fiscalidad y tesorería
Control interno y dispositivo de lucha contra el fraude
Diseñar un dispositivo de control interno proporcionado y detectar los esquemas de fraude más frecuentes en las organizaciones públicas.
Objetivos pedagógicos
- Estructurar un dispositivo conforme al marco COSO
- Describir los procesos e identificar los puntos de control clave
- Separar las funciones y asegurar las delegaciones
- Reconocer los esquemas de fraude y sus señales débiles
- Implantar un canal de denuncias y un plan de respuesta
Programa
- Marco COSO y componentes del control interno
- Mapa de procesos y matrices de control
- Separación de funciones, autorizaciones y delegaciones
- Tipología de los fraudes: malversaciones, corrupción, estados falsificados
- Denuncia ética, investigación interna y sanciones
Público destinatario
- Responsables del control interno y del cumplimiento
- Directores administrativos y financieros
- Jefes de servicios operativos
- Auditores e inspectores